创业过程中的投资入股、股权分配以及股权转让时，免不了要涉及税务问题。但是，很多创业者往往会因为不懂税，而交了很多冤枉钱。

按照个税规定，个人股东获得企业分配的股息、红利时，应依法缴纳20％的个人所得税。所以每次年底股东分红，表面上数字很可观，可是扣税之后缩水很大。税率这么高，股东分红如何合理节税呢？

首先股东分红需要缴什么税？

涉及亏损的先弥补亏损

补亏后利润进行缴纳企业所得税

计提盈余公积，比例为税收利润的10%

完成以上再按照持股进行分配利润

分红，公司代扣代缴20%的个人所得税

其次在以下3种情况下免交20%个税

外籍个人股东从外商投资企业取得的股息红利所得暂免征收个人所得税

园区成立个体户和个人独资企业

享受地方税务局与财政局的税后扶持红利，核定个税为0.3%＋增值税1%＋附加税0.06%综合税率为1.36%.不需要缴纳20%的股东分红个税。

优势：

1）税率低

2）以个人财产出资经营特殊形式的企业面缴纳25%的企业所得谁和20%的股东分红税

3）门槛低，不用实缴

4）经营范围广，开票类目多

5）高新技术或者西部开发地区

案例：A公司年利润400万，需要缴纳的企业所得税与分红税：

企业所得税400×25%=125万

个人所得税（400-125）×20%=75万

综合纳税：125+75=200万

在湖南园区成立个体工商户，需交税：

增值税500/1.01×1%=4.95万

附加税4.95×0.06%=0.29万

个税500/1.01×0.3%=1.49万

综合纳税4.95+0.29+1.49=6.73万

税收优惠：200-6.73=193.27万，实现减免96成以上！

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